【2017.3】隰县第十六届人民代表大会第二次会议文件（11）

关于隰县2016年财政预算执行情况

及2017年财政预算草案的报告

——2017年3月8日在隰县第十六届人民代表大会第二次会议上

隰县财政局局长    王林祥

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告隰县2016年财政预算执行情况及2017年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。

一、2016年全县财政预算执行情况

2016年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在省、市财政部门的科学指导下，全县财政工作牢固树立依法理财理念，主动适应经济发展新常态，以“两学一做”学习教育为抓手，以提高经济发展质量和效益为中心，以深化财政改革为主线，优化支出结构，加强绩效管理，厉行勤俭节约，保障改善民生，有力地推动了全县经济社会健康和谐发展。全县预算执行总体平稳，财政工作取得新进展。

（一）2016年预算执行情况

2016年全县总财力为150214万元，其资金构成：全县公共财政预算收入7361万元，返还性收入1002万元，一般性转移支付收入71016万元，专项转移支付收入43953万元，债券转贷收入12991万元，动用预算稳定调节基金3250万元，调入资金 1万元，上年结余10640万元。2016年全县公共财政预算支出123926万元，债券还本支出9491万元，安排预算稳定调节基金2711万元，上解上级支出30万元，结转下年使用数14056万元。收支相抵，实现了当年财政收支平衡。

（二）2016年收入完成情况

2016年，全县公共财政预算收入完成7361万元，其中税收收入完成4294万元，非税收入完成3067万元。

主要税种完成情况为：增值税完成814万元，为预算的269.54%，同比增长152.01%；营业税完成2179万元，为预算的82.13%，同比下降43.20%；企业所得税完成329万元，为预算的56.05%，同比下降1.50%；资源税完成36万元，为预算的85.71%，同比下降23.40%。主要非税收入完成情况为：专项收入完成387万元，为预算的91.27%，同比下降16.05%；行政事业性收费收入完成464万元，为预算的49.36%，同比下降54.33%；罚没收入完成302万元，为预算的40.53%，同比下降62.48%。

2016年政府性基金收入完成923万元，为预算的627.89%，同比增长0.11%。

（三）2016年支出执行情况

2016年，全县公共财政预算支出年初安排102436万元，在预算执行中，由于中央、省、市下达专项拨款及转移支付补助增加38662万元，债券转贷收入9491万元，当年公共财政预算短收172万元，决算批复减少204万元，调入资金1万元，全县总财力变动为150214万元。剔除债券还本支出9491万元，上解上级支出30万元，安排预算稳定调节基金2711万元，结转下年14056万元，年底公共财政预算支出实际执行123926万元。其中，一般公共服务支出9739万元，为预算的98.27%；公共安全支出4650万元，为预算的99.79%；教育支出21611万元，为预算的81.76%；科学技术支出458万元，为预算的100%；文化体育与传媒支出2442万元，为预算的99.3%；社会保障和就业支出21438万元，为预算的87.13%；医疗卫生与计划生育支出11784万元，为预算的98.80%；节能环保支出4376万元，为预算的91.99%；城乡社区事务支出4555万元，为预算的100%；农林水事务支出31717万元，为预算的87.40%；交通运输支出2837万元，为预算的96.04%；资源勘探信息等事务支出425万元，为预算的80.95%；商业服务业等事务支出424万元，为预算的100%；国土海洋气象等支出1414万元，为预算的73.72%；住房保障支出5465万元，为预算的98.50%；粮油物资储备支出293万元，为预算的98.32%；债务付息支出298万元，为预算的100%。

经汇总，2016年全年“三公”经费支出执行598万元，为预算的94.17%,其中，因公出国（境）费用10万元，为预算的90.91%；公务接待费203万元，为预算的99.51%；公务用车购置及运行维护费385万元，为预算的91.67%。

2016年政府性基金支出执行3748万元，为预算的87.51%。

过去的一年，财政部门认真贯彻县十六届人大一次会议有关决议，深化财政改革，创新体制机制，完善管理措施，各项收入应收尽收，重点支出得到有力保障，为我县经济社会发展做出了积极贡献。

一是加大征管力度,夯实收入基础。面对日益趋紧的财政经济形势，我们与国税、地税部门协调联动，建立了“一财两税”旬碰头、月分析制度，加强沟通联系，强化分析研判，及时关注入库动态，紧盯收入进度，确保各项收入及时入库。依法加强税收征管，严格落实税收政策，巩固清费立税成果，努力做到主体税种紧抓不放、地方小税不遗不漏、非税收入严格征缴、各项收入应收尽收。牢固树立过紧日子的思想，认真贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，优化支出结构，从严控制一般性支出，切实降低行政运行成本。

二是完善投入机制，保障改善民生。本着量入为出、量力而行、有保有压的原则，严格支出安排，努力提高支出时效，力争提高财政资金支出的效益。为2382户城市低保户拨付低保金1249万元；为6368户农村低保户拨付低保金2199万元；为351户农村五保户拨付 218万元；为城乡医疗救助对象拨付467万元；新农合财政补助标准由每人每年380元提高到420元，惠及全县70581参保农民。拨付教育支出21611万元，医疗卫生与计划生育支出11784万元，促进了全县教育均衡发展和极大地改善了城乡医疗卫生条件。

三是强化工作措施，实施脱贫攻坚。为更加有效配置财政资源，提高支农资金使用效益，支持精准扶贫，根据省、市精准扶贫文件精神，结合全县实际，我们制定了《隰县关于统筹整合使用财政涉农资金实施精准扶贫的方案》和《隰县统筹整合使用财政专项资金实施精准扶贫管理办法》。并通过会议研究确定，部门精准对接落实，整合涉农资金3957.92万元用于精准扶贫，内容涉及金融风险补偿金、教育扶贫、光伏扶贫、贫困户生活补助医疗保障等。同时，加大风险补偿金注入力度，2016年将金融机构风险补偿金提升到1135万元，撬动扶贫小额信贷达1.1亿元，实际放大贷款额度达到近10倍，收到明显成效。

四是深化财政改革，规范财政管理。积极推进全口径预算管理,公共财政预算编制进一步细化,政府性基金预算实行绩效管理,政府预算体系不断完善。深入推进预决算公开，全部公开了2016年公共财政收支预算和“三公”经费预算情况。探索实施预算执行进度考核办法，加快资金支出进度，提高资金运行速度。规范政府采购管理，凡纳入政府集中采购目录的项目，必须编制采购预算，参加政府集中采购。编制权责发生制政府综合财务报告，完成了权责发生制政府综合财务报告编制工作。

回顾过去的一年，财政部门积极发挥职能作用，各项收入应收尽收，重点支出得到较好保障，财政工作取得新的进展。但同时我们也认识到财政运行中存在的一些矛盾和问题：一是受国家政策影响，以及节能减排、环保限产、化解产能等影响，经济下行压力依然较大；二是收入减少与支出扩大，导致收支矛盾突出；三是预算“重编制、轻管理”，绩效评价需进一步加强。对于这些问题，我们必须高度重视，采取有效措施，切实加以解决。

二、2017年财政预算草案

2017年是实施“十三五”规划重要之年，也是全面建成小康社会决胜阶段关键之年。做好2017年各项财政工作，关系全县改革发展稳定大局，意义十分重要。

（一）2017年预算安排原则

全面贯彻党的十八大、十八届六中全会精神，落实县委十三届二次全会暨经济工作会议和省、市财政工作会议部署,综合考虑我县财政经济发展的各种因素,2017年全县财政预算编制原则如下:

——积极稳妥，量入为出，坚持收支平衡。

——统筹兼顾，突出重点，集中财力办大事。

——勤俭节约，过紧日子，从严从紧编制预算。

——应收尽收，应保尽保，实行收支全口径管理。

——讲求绩效，绩效为先，安排财政资金绩效先行。

（二）2017年收支预算

1、公共财政预算

2017年公共财政预算收入与上年持平，即7361万元。主体税种：增值税完成2993万元，企业所得税完成372万元，个人所得税完成200万元，资源税完成336万元；非税收入中专项收入完成387万元，行政事业性收费收入完成464万元，罚没收入完成302万元。

2017年公共财政预算支出计划安排105024万元，剔除债务还本2000万元及援疆支出6万元后，为103018万元。主要项目安排情况是：一般公共服务支出9919万元，公共安全支出4454万元，教育支出20799万元，科学技术支出135万元，文化体育与传媒支出1744万元，社会保障和就业支出22937万元，医疗卫生与计划生育支出9618万元，节能环保支出1961万元，城乡社区事务支出1625万元，农林水事务支出20227万元，交通运输支出1239万元，资源勘探信息等事务支出507万元，粮油物资储备支出198万元，商业服务等事务支出126万元，国土海洋气象等支出1165万元，住房保障支出4059万元，预备费900万元，债务付息支出654万元，其它支出（年初预留）751万元。

2、政府性基金预算

2017年政府性基金收入334万元，上级补助收入21万元，上年结余531万元，政府性基金预算支出安排886万元。

3、社保基金预算

2017年全县社会保险基金预算收入安排48492万元,预算支出安排51585.34万元,收支结余-3093.34万元。

4、“三公”经费预算

2017年全县安排“三公”经费预算610万元，比上年预算减少25万元。其中：因公出国（境）经费10万元，减少1万元；公务接待费194万元，减少10万元；公务用车购置及运行维护费406万元，减少14万元。

三、完成2017年预算任务的主要措施

（一）全力以赴抓收入。继续实施积极的财政政策，积极落实稳增长、调结构各项政策措施，积极培育新型财源，夯实财政增收基础，以提高收入质量为中心，依法加强税费征管，严格落实税收政策，巩固清费立税成果，看好重点领域、抓好重点行业、管好重点项目，确保各项收入应收尽收。同时，建立健全协税护税机制和收入征管激励机制，构建立体式、全方位的综合治税模式，坚决依法打击偷税漏税行为，切实提高征管效率，打好财税增收攻坚战。

（二）千方百计促发展。全面落实省、市和县委各项经济发展举措，大力支持推进供给侧改革，鼓励传统产业转型，促进新型产业发展，培植涵养财源，夯实收入基础，提高收入质量。全面落实结构性减税、普遍性降费和中小微企业扶持政策，着力改变企业融资难、融资贵的状况，帮助企业渡过难关，推动经济健康发展。创新投入方式，加快设立产业引导基金，发挥财政资金对社会资本的领投和增信作用，切实增强民间投资发展活力和后劲，引导更多社会资金投入实体经济。

（三）突出重点惠民生。一是大力支持脱贫攻坚。持续加大扶贫资金投入，提高扶贫支出占一般公共预算支出比重，确保年度财政扶贫资金投入总量和增幅“双增长”。建立财政扶贫资金精准化支持机制。大力支持产业扶贫、光伏扶贫、生态扶贫、金融扶贫、易地搬迁扶贫等政策措施，集中力量，坚决打赢脱贫攻坚战。二是突出财政“稳定器”的作用。落实国家资助政策，保障家庭困难学生上得了学、上得起学。统筹运用税收优惠、科技扶持、创投基金、融资担保、贷款贴息等政策措施，扶持大众创业、万众创新，以创业带动就业。坚持“广覆盖、保基本、兜底线、促公平”的原则，全面落实城乡低保、临时救助政策。三是加大财政资金统筹力度。牢固树立“过紧日子”的思想，严格“三公”经费管理，继续加大财政资金整合力度，优化支出结构，盘活存量资金，加快支付进度，厉行节约、制止浪费，全力做好保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点“五保”工作。

（四）强化措施促改革。一是深化部门预算改革，进一步细化预算编制，提高年初预算到位率。二是推进全过程预算绩效管理，扩大预算绩效目标管理范围，加强预算绩效运行跟踪监控，强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，注重评价结果运用，逐步实现所有预算资金绩效管理全覆盖。三是加强预算绩效管理。扩大绩效评价范围，进一步加大项目支出绩效评价工作力度，将评价结果与下年度项目支出预算安排挂钩，凡绩效评价较差或不合格的项目，下年度不再安排类似经费，项目支出预算实行“零增长”或“负增长”。四是完善政府采购预算编制。所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出，均纳入政府采购预算编制范围，未编制采购预算的，一律不准实施采购。五是推进政府购买服务。完善政府购买服务目录、财政财务管理办法和综合评价机制。选择部分公益性强、适合采取市场化方式提供、社会力量能够承担的项目，启动政府购买服务试点。协同推进事业单位分类改革，搞好政策衔接。

各位代表，2017年财政经济形势严峻，任务繁重，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定信心，脚踏实地，攻坚克难，积极作为，精准发力，认真落实本次人代会做出的各项决定，确保各项目标任务的圆满完成，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！

附：

相关名词解释和说明

1、公共财政预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入,包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分,营业税、资源税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。

2、公共财政预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土资源气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央、省一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

3、政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。

4、“三公”经费预算：“三公”经费是指财政拨款支出安排的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。

5、部门预算：简单地说就是“一个部门一本预算”,完整地反映—个部门的所有收入和所有支出,即一个部门在部门预算之外,不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法,并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管,统筹使用。

6、转移支付（一般、专项）：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育等转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、村级公益事业奖补等转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障和教育等方面。

7、“营改增”：是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，简称“营改增”。2012年国家在9个省市（含3个计划单列市）部分行业开展深化增值税制度改革试点，主要涉及交通运输业及研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务等6个现代服务业（简称“1+6”）。2013年8月1日，改革范围推广到全国试行，现代服务业中新增广播影视服务，试点行业扩大为交通运输业和7个现代服务业（简称“1+7”）。2014年1月1日起，在全国范围内又将铁路运输和邮政业纳入“营改增”试点范围。2016年5月1日营改增全面推开。

8、权责发生制政府综合财务报告制度：是以权责发生制为基础、按年度编制的政府综合财务报告的制度，报告的内容主要是：资产负债表、收入费用表等政府财务报表，财政经济状况分析。

9、村级公益事业建设一事一议财政奖补：指村民通过规范的一事一议筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政奖补。其目的是以农民自愿出资出劳为基础，以政府奖补资金为引导，建立多方投入、共同推进的村级公益事业建设投入新机制。

10、政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会办量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。是一种新型的政府提供公共服务方式。

11、财政结转资金：是指结转的财政结余资金中有专项用途、需继续安排使用的资金。一般来说，结转资金都是跨年度使用的。

12、财政结余资金：主要是指行政、事业单位在预算年度内，按照财政部门批复的本部门预算，当年尚未支用的财政拨款资金。

13、预算稳定调节基金：是指由政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算运行的预算储备资金。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，增加补充基金时在收入方反映，动用基金时在支出方反映。

14、支出功能科目：是指反映政府管理和主要职能活动的分类科目。分“类、款、项”三级设制。主要分类具体包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、社会保险基金支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出、其他支出和转移性支出。

15、支出经济科目：是指反映支出的经济性质和具体用途的分类科目。分“类、款”二级设制。主要分类具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出、债务利息支出、基本建设支出、其他资本性支出和其他支出。