【2018.4】隰县第十六届人民代表大会第三次会议文件（11）

关于隰县2017年财政预算执行情况

及2018年财政预算草案的报告

——2018年 4月9日在隰县第十六届人民代表大会第三次会议上

隰县财政局局长    王林祥

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告隰县2017年财政预算执行情况及2018年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。

一、2017年全县财政预算执行情况

2017年，在县委、县政府的坚强领导下，全县财政系统贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神，全面落实县委、县政府各项决策部署，有效实施积极的财政政策，强化收入征管，优化支出结构，加强绩效管理，厉行勤俭节约，全力保障脱贫攻坚和民生改善，财政改革发展取得了新突破新进展。

（一）2017年预算执行情况

2017年全县总财力为168426万元，其资金构成：全县一般公共预算收入7489万元，返还性收入2135万元，一般性转移支付收入82689万元，专项转移支付收入51711万元，债券转贷收入8058万元，动用预算稳定调节基金2288万元，上年结余14056万元。2017年全县一般公共预算支出152871万元，债券转贷支出7058万元，安排预算稳定调节基金5356万元，上解上级支出38万元，结转下年使用数3103万元。收支相抵，实现了当年财政收支平衡。

（二）2017年收入完成情况

2017年，全县一般公共预算收入完成7489万元，其中税收收入完成3954万元，非税收入完成3535万元。

主要税种完成情况为：增值税完成1713万元，为预算的57.23%，同比增长110.44%；企业所得税完成518万元，为预算的139.24%，同比增长57.45%；个人所得税完成164万元，为预算的82%，同比增长70.83%；资源税完成155万元，为预算的46.13%，同比增长330.55%。主要非税收入完成情况为：专项收入完成128万元，为预算的110.59%，同比增长10.59%；行政事业性收费收入完成2494万元，为预算的6倍；罚没收入完成480万元，为预算的158.94%，同比增长58.94%。

2017年政府性基金收入完成766万元，为预算的2倍，同比增长17%。

（三）2017年支出执行情况 

2017年，全县一般公共预算支出年初安排105024万元，在预算执行中，由于中央、省、市下达专项拨款及转移支付补助增加53056万元，债券转贷收入8058万元，调入资金2288万元，全县总财力变动为168426万元。剔除债券转贷支出7058万元，上解上级支出38万元，安排预算稳定调节基金5356万元，结转下年3103万元，年底一般公共预算支出实际执行152871万元。其中，一般公共服务支出12053万元，为预算的121.51%；公共安全支出5270万元，为预算的118.32%；教育支出20515万元，为预算的98.63%；科学技术支出1155万元，为预算的8倍；文化体育与传媒支出2753万元，为预算的157.85%；社会保障和就业支出27191万元，为预算的118.54%；医疗卫生与计划生育支出11269万元，为预算的117.16%；节能环保支出10591万元，为预算5倍；城乡社区事务支出5392万元，为预算的3倍；农林水事务支出38907万元，为预算的192.35%；交通运输支出7949万元，为预算的6倍；资源勘探信息等事务支出516万元，为预算的101.78%；商业服务业等事务支出1717万元；国土海洋气象等支出1438万元，为预算的123.43%；住房保障支出5260万元，为预算的129.58%；粮油物资储备支出207万元，为预算的104.54%；其他支出100万元；债务付息支出588万元，为预算的90%。

经汇总，2017年全年“三公”经费支出执行506.37万元，为预算的83.05%,其中，因公出国（境）费用1.95万元，为预算的20%；公务接待费193.15万元，为预算的99.72%；公务用车购置及运行维护费311.27万元，为预算的76.67%。

2017年政府性基金支出执行4140万元，为预算5倍。

（四）2017年政府债务情况 

2017年我县政府债务限额为31530万元，其中一般债务限额为29030万元，专项债务限额为2500万元。

2017年底我县政府债务余额为29054.32万元，其中:一般债务余额为26554.32万元，专项债务余额为2500万元。

我县的一般债务余额在上级下达的限额范围内，专项债务余额也在上级下达的限额范围内。

过去的一年，财政部门认真贯彻县十六届人大二次会议有关决议，深化财政改革，创新体制机制，完善管理措施，各项收入应收尽收，重点支出、脱贫攻坚、民生改善得到有力保障，为我县经济社会发展做出了积极贡献。

一是加大征管力度,狠抓组织收入工作。财政与国税、地税部门协调联动、密切配合，采取有力措施，积极应对经济下行压力。建立“一财两税”信息沟通、数据交流、情况通报协调联动工作机制，坚持落实旬碰头、月分析例会制度，密切关注经济运行趋势，及时收集整理经济财政运行数据信息资料，分析经济运行态势，及时关注入库动态，紧盯收入进度，确保各项收入及时入库。依法加强税收征管，严格落实税收政策，强化收入稽查，做到了主体税种紧抓不放、地方小税不遗不漏、非税收入严格征缴、各项收入应收尽收。牢固树立过紧日子的思想，认真贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，优化支出结构，从严控制一般性支出，切实降低行政运行成本。

二是加强民生保障，提高人民生活水平。去年面对经济下行压力、收支矛盾突出的局面，我们坚持厉行节约，牢固树立过“紧日子”的思想，降低行政运行成本，提高支出时效，提高财政资金支出的效益。为1655户城市低保户拨付低保金1174.6万元；为3306户农村低保户拨付低保金2061.8万元；为329户农村五保户拨付205万元；为城乡医疗救助对象拨付456.3万元。安排城乡居民医疗保险补助资金3468.9万元，确保城乡居民医疗保险财政补助提高30元达到每人450元；安排基本公共卫生服务经费489.6万元，确保人均基本公共卫生服务经费提高5元达到50元，促进全体公民享受免费公共卫生服务，提高居民健康水平；安排公立医院改革补助资金597万元，落实县级公立医院取消药品加成后的财政补偿政策。大力支持大气污染防治，投入专项资金2100万元用于煤改电、环保提标项目。

三是强化工作措施，全力保障脱贫攻坚。为进一步有效配置财政资源，提高支农资金使用效益，支持精准扶贫，根据省、市精准扶贫文件精神，结合县情实际，印发了《隰县2017年统筹整合使用财政涉农资金实施精准扶贫方案》（隰政办发[2017]156号）。并通过会议研究确定，部门精准对接落实，整合涉农资金32659.12万元用于精准扶贫，内容涉及脱贫村基础设施建设、产业发展、金融风险补偿金、教育扶贫、光伏扶贫、电商扶贫、贫困户生活补助医疗保障等。

四是突出工作实效，合理高效使用资金。积极推进全口径预算管理,一般公共预算编制进一步细化,政府预算体系不断完善。深入推进预决算公开，全县118个单位公开了2017年部门收支预算和“三公”经费预算情况。探索实施预算执行进度考核办法，加快资金支出进度，提高资金运行速度。着力推行预算绩效管理，去年，我县预算单位共自评2016年度项目63个，自评资金额19386.24万元；委托第三方评价机构对32个项目实施绩效评价，涉及财政资金 18450.85万元，并下发了结果反馈和限期整改通知。积极开展投资评审工作，去年在进行工程类项目评审的基础上，进一步拓宽评审范围，将服务类项目和资产出租类项目纳入了预算评审范畴。全年评审项目79个，送审金额25828.77万元，审定金额23635.22万元, 审减金额2193.56万元，审减率8.49%。同时，编制权责发生制政府综合财务报告，完成了权责发生制政府综合财务报告编制工作。组织开展了行政事业单位内部控制报告编报工作，圆满完成了2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作，进一步规范了内部权力运行，管控了系统性风险，推进了廉政建设，使内部控制成为财政安全的“防火墙”。

回顾过去的一年，财政部门积极发挥职能作用，各项收入应收尽收，重点支出、脱贫攻坚得到较好保障，财政工作取得新的进展。但同时我们也认识到财政运行中存在的一些矛盾和问题：一是我县属典型农业县，经济基础薄弱，税源结构比较单一，近年来尽管进行了多次产业层次的调整，但新建企业均未投产达效，没有形成新的经济增长点；二是收入增长缓慢与支出快速扩大，导致收支矛盾突出，财政压力仍然较大；三是一些部门重资金分配，花钱不问效的情况依然存在。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，切实加以解决。

二、2018年财政预算草案

2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，是决胜脱贫攻坚摘帽之年，也是“十三五”规划承上启下之年。做好2018年各项财政工作，关系全县改革发展稳定大局，意义十分重要。

（一）2018年预算安排原则

全面贯彻党的十九大、十九届三中全会精神，落实全县经济工作会议和省、市财政工作会议部署,综合考虑我县财政经济发展的各种因素,2018年全县财政预算编制原则如下:

——积极稳妥，量入为出，坚持收支平衡。

——统筹兼顾，突出重点，集中财力办大事。

——勤俭节约，过紧日子，从严从紧编制预算。

——应收尽收，应保尽保，实行收支全口径管理。

——讲求绩效，绩效为先，安排财政资金绩效先行。

（二）2018年收支预算

1、一般公共预算

2018年一般公共预算收入8500万元。主体税种：增值税完成2070万元，企业所得税完成1060万元，个人所得税完成200万元，资源税完成160万元；非税收入中专项收入完成380万元，行政事业性收费收入完成2120万元，罚没收入完成538万元。

2018年一般公共预算支出计划安排109494万元，剔除债务还本3173万元及援疆支出6万元后，为106315万元。主要项目安排情况是：一般公共服务支出12181万元，公共安全支出3557万元，教育支出19274万元，科学技术支出319万元，文化体育与传媒支出1798万元，社会保障和就业支出22710万元，医疗卫生与计划生育支出7015万元，节能环保支出3326万元，城乡社区事务支出2692万元，农林水事务支出20794万元，交通运输支出2439万元，资源勘探信息等事务支出506万元，粮油物资储备支出151万元，商业服务等事务支出567万元，国土海洋气象等支出705万元，住房保障支出5570万元，预备费1000万元，债务付息支出811万元，其它支出900万元（其中：年初预留800万元）。

2、政府性基金预算

2018年政府性基金收入703万元，上级补助收入86万元，上年结余608万元，政府性基金预算支出安排1397万元。

3、社保基金预算

2018年全县社会保险基金预算收入23039.52万元,上年结余7833.63万元，预算支出24182.23万元,收支滚存结余6690.92万元。

4、“三公”经费预算

2018年全县安排“三公”经费预算602万元，比上年预算减少8万元。其中：因公出国（境）经费10万元，与上年持平；公务接待费191万元，减少3万元；公务用车购置及运行维护费401万元，减少5万元。

5、政府债务情况

2018年初我县政府债务余额为29054.32万元，其中:一般债务余额为26554.32万元，专项债务余额为2500万元。2018年我县到期需偿还债券为1160万元，已列入预算。

三、完成2018年预算任务的主要措施

（一）加强收支管理，确保实现收支平衡。坚持财税协调联动机制，综合考虑经济运行中的各项变动因素，科学编制2018年收入盘子。财税部门将继续把组织收入作为工作重点，加强对重点行业与企业的税源监控和经济税收分析，做好收入分析预测工作。积极争取上级资金，主动向上级反映我县的诉求和需要，努力争取上级财政对我县的资金和政策支持。牢牢抓住国家发行政府债券的政策机遇，积极争取新增债券和置换债券规模，保障我县基础设施项目顺利实施。大力压缩一般性支出，将有限的财政资金用于保基本、保民生、保战略，调整优化财政支出结构，切实加强预算执行管理，确保实现收支平衡。

（二）落实积极政策，促进经济平稳运行。一是加快经济转型发展。加快培育壮大新兴产业，改造提升传统产业，加快发展现代服务业，深层次推动经济结构不断优化。继续落实好行政事业性收费减免政策，进一步优化营商环境。二是全力支持脱贫攻坚。充分发挥集中力量办大事的制度优势，加大涉农资金统筹整合力度。全力支持产业扶贫、光伏扶贫、生态扶贫、易地扶贫搬迁等重点扶贫工程顺利实施，坚决打好脱贫摘帽仗。加大对整合资金使用全过程的监督检查，并对统筹整合资金进行绩效评价，构建多元化资金监管机制，确保资金使用安全、规范、有效。三是切实提高保障和改善民生水平。积极支持教育文化发展，确保家庭经济困难学生资助到人，特岗教师补助拨付到位，全县中小学公用经费切实到校，各类教育补助经费按时足额下达。积极探索和运用新的科技创新管理模式，落实好科技项目的审核及资金安排工作，提高科技资金使用效益。全面推进公立医院综合改革，推进医疗卫生与养老服务相结合，扩大政府购买基本健康养老服务。继续推进深化医疗体制改革，稳步提高政府卫生投入占卫生总费用的比重，全面落实政府对公立医院各项投入政策，落实公立医院药品补贴。全面落实农村低保等各项社会救助政策和困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴等保障制度。继续做好支持就业创业相关工作。

（三）推进财政改革，提高依法理财水平。加快建立现代财政制度，在推进预决算公开、实行中期财政规划管理、加强地方政府性债务管理等方面，建立健全管理制度。继续深化部门预算改革，进一步完善基本支出定额标准体系，严格机关运行经费管理，加强人员编制管理和资产管理，完善人员编制、资产管理与预算管理相结合的机制。严格政府债务限额和预算管理，建立健全我县政府性债务管理相关制度，严禁违法违规举债行为。继续加大预决算公开力度，全面提高预算透明度，强化社会监督。扎实开展预算编制事前调研工作，科学合理编制预算。全面实施绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程，注重成本效益分析，关注支出结果和政策目标实现程度。强化绩效目标管理，建立预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的激励约束机制。继续加强行政事业单位国有资产管理，探索编制全县行政事业单位政府经营资产及自然资源国有资产报告。严格按照政府采购流程，做好政府采购项目的备案、监管工作，举办政府采购业务知识培训班。推进票据电子化无纸化改革。扎实推进国库集中支付电子化管理工作，提高财政资金运行效率。加强日常财政监管、财政专项资金检查和内部控制工作，筑牢财政资金人员安全防线。

各位代表，2018年财政经济形势严峻，任务繁重，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定信心，脚踏实地，攻坚克难，积极作为，精准发力，认真落实本次人代会做出的各项决定，确保各项目标任务的圆满完成，为决战脱贫摘帽、决胜全面小康做出新贡献！

附：

相关名词解释和说明

1、一般公共预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入,包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分,营业税、资源税的地方分享部分，城县维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。

2、一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土资源气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央、省一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

3、政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。

4、“三公”经费预算：“三公”经费是指财政拨款支出安排的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。

5、部门预算：简单地说就是“一个部门一本预算”,完整地反映一个部门的所有收入和所有支出,即一个部门在部门预算之外,不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法,并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管,统筹使用。

6、转移支付（一般、专项）：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育等转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、村级公益事业奖补等转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障和教育等方面。

7、权责发生制政府综合财务报告制度：是以权责发生制为基础、按年度编制的政府综合财务报告的制度，报告的内容主要是：资产负债表、收入费用表等政府财务报表，财政经济状况分析。

8、政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会办量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。是一种新型的政府提供公共服务方式。

9、财政结转资金：是指结转的财政结余资金中有专项用途、需继续安排使用的资金。一般来说，结转资金都是跨年度使用的。

10、财政结余资金：主要是指行政、事业单位在预算年度内，按照财政部门批复的本部门预算，当年尚未支用的财政拨款资金。

11、预算稳定调节基金：是指由政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算运行的预算储备资金。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，增加补充基金时在收入方反映，动用基金时在支出方反映。

12、支出功能科目：是指反映政府管理和主要职能活动的分类科目。分“类、款、项”三级设制。主要分类具体包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、社会保险基金支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出、其他支出和转移性支出。

13、支出经济科目：是指反映支出的经济性质和具体用途的分类科目。分“类、款”二级设制。主要分类具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出、债务利息支出、基本建设支出、其他资本性支出和其他支出。

附件：

（2017年决算）一般转移支付分项目表.xlsx

（2018年预算）一般转移支付分项目表.XLS                  

（2017决算）专项转移支付分项目表.xlsx    

（2018预算）专项转移支付分项目表.xls

 2017年县级预算执行情况及2018年县级预算.xls