隰县第十六届人民代表大会第五次会议文件（13）

关于隰县2019年财政预算执行情况

及2020年财政预算草案的报告

——2020年4月28日在隰县第十六届人民代表大会

第五次会议上

隰县财政局局长  宋元元

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告隰县2019年财政预算执行情况及2020年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。

一、2019年全县财政预算执行情况

2019年，在县委、县政府的坚强领导下，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入学习习近平总书记“三篇光辉文献”，认真落实全县经济工作会议精神，牢固树立依法理财理念，以“改革创新、奋发有为”大讨论活动、“不忘初心、牢记使命”主题教育为抓手，规范财政管理，优化支出结构，保障改善民生，为推动全县经济社会发展、脱贫攻坚、环境治理等提供了有力的财力保障。

（一）2019年收入完成情况

2019年，全县一般公共预算收入完成9565万元，其中：税收收入完成5379万元（税收收入占一般公共预算收入的56.24%，收入质量不高），非税收入完成4186万元。

占比较大的税种分别为：增值税完成2274万元，为预算的75.77%；企业所得税963万元，为预算的120.38%；城市维护税完成444万元，为预算的98.67%；印花税完成805万元，为预算的78.54%。

主要非税收入完成情况为：专项收入完成440万元，为预算的100.23%；行政事业性收费收入完成2527万元，为预算的336.93%（主要是2019年土地复垦费入库1550万元）；罚没收入完成1048万元，为预算的49.53%。

2019年政府性基金收入完成172万元，为预算的103.61%。

（二）2019年支出执行情况

2019年，全县一般公共预算支出年初安排112314万元，在预算执行中，由于中央、省、市下达专项拨款及转移支付补助增加43224万元，债券转贷收入9281万元，调入资金1000万元，全县总财力变动为165819万元。上解上级支出1157万元，一般债务还本支出7445万元，安排预算稳定调节基金290万元，结转下年3728万元，年底一般公共预算支出实际执行153199万元。其中，一般公共服务支出16114万元，为预算的128.55 %；公共安全支出5897万元，为预算的160.24%；教育支出21187万元，为预算的164.26 %；科学技术支出192万元，为预算的49.74%；文化旅游体育与传媒支出3769万元，为预算的140.26%；社会保障和就业支出23485万元，为预算的114.62%；卫生健康支出11565万元，为预算的117.10%；节能环保支出9326万元，为预算的122.45%；城乡社区事务支出4043万元，为预算的112.02%；农林水支出43504万元，为预算的178.57%；交通运输支出5458万元，为预算的99.15%；资源勘探工业信息等支出507万元，为预算的233.64%；商业服务业等支出813万元，为预算的181.88%；自然资源海洋气象等支出1845万元，为预算的278.70%；住房保障支出1408万元，为预算的88%；粮油物资储备支出571万元，为预算的212.27%；灾害防治应急管理支出1750万元，为预算的244.41%；债务付息支出1129万元，为预算的100%；其他支出636万元，为预算的24.17%。

经汇总，2019年全年“三公”经费支出执行457万元，为预算的76.04%，同比降低11.26%；其中，因公出国（境）费用2万元；公务接待费181万元，为预算的95.26%；公务用车购置及运行维护费274万元，为预算的68.33%。

2019年政府性基金支出执行1718万元，为预算的85.6%。

过去的一年，财政部门认真贯彻县十六届人大四次会议有关决议，落实积极的财政政策，全面加强财政收支管理，深入推进财政体制改革，各项收入应收尽收，重点支出、脱贫攻坚、民生改善得到有力保障，为我县经济社会发展做出了积极贡献。

一是加大征管力度，夯实收入基础。为确保收入达到预期目标，我们与税务部门协调联动，建立了财税旬碰头、月分析制度，加强沟通联系，强化分析研判，及时关注入库动态，紧盯收入进度，确保各项收入及时入库。严格执行全省减税降费政策措施，切实为企业松绑减负，促进企业发展，实现财政与经济良性互动。同时，努力做到主体税种紧抓不放、地方小税不遗不漏、非税收入严格征缴、各项收入应收尽收。

二是优化支出结构，保障改善民生。2019年，我们本着量入为出、量力而行、有保有压的原则，严格支出安排，努力提高支出时效，力争提高财政资金支出的效益。为587户城市低保户拨付低保金417.5万元；为2829户农村低保户拨付低保金1594.19万元；为330户特困人员拨付救助供养资金358.48万元；为城乡医疗救助对象拨付541.3万元。同时，加大对教育、卫生投入力度。2019年共拨付教育支出21187万元，卫生健康支出11565万元，促进了全县教育均衡发展和极大地改善了城乡医疗卫生条件。

三是强化工作措施，巩固脱贫成效。为全面巩固脱贫成效，建立健全扶贫脱贫长效机制，持续提升农村综合实力，不断提高群众的收入水平，确保稳定脱贫不返贫、逐步能致富，全面建设小康社会。2019年，我们继续按照中央、省、市要求，统筹整合中央17项、省6类56项、市3类4项资金实施精准扶贫。充分发挥了财政资金在扶贫开发中的主导作用和集聚效应，提高了资金使用精准度和效益，如期完成了脱贫攻坚各项任务。2019年，共整合各级各类资金30283.93万元（其中：中央22736.73万元、省级6502.2万元、市级45万元、盘活以前年度存量资金1000万元），为实施精准扶贫提供了有力的财力保障。

四是深化财政改革，规范财政管理。积极推进全口径预算管理，预算编制进一步细化，政府性基金预算实行绩效管理，政府预算体系不断完善。深入推进预决算公开，全部公开了2019年一般公共预算收支和“三公”经费预算情况。探索实施预算执行进度考核办法，加快资金支出进度，提高资金运行速度。规范政府采购管理，凡纳入政府集中采购目录的项目，必须编制采购预算，参加政府集中采购。编制权责发生制政府综合财务报告，完成了权责发生制政府综合财务报告编制工作。

回顾过去的一年，全县财政运行稳中有进、结构优化，财政改革蹄疾步稳、不断突破，财政管理逐步规范、绩效提升，各项收入应收尽收，重点支出、脱贫攻坚得到较好保障，财政工作取得新的进展。但同时我们也认识到财政运行中存在的一些矛盾和问题：一是我县属典型农业县，经济基础薄弱，税源结构比较单一；二是增支项目繁多，导致收支矛盾突出，财政压力仍然较大；三是一些部门重资金分配，花钱不问效的情况依然存在；四是保障民生改善和脱贫攻坚的任务非常繁重，以及偿还民营企业欠款，需要大量的财力，加之政策性增支因素很多，因此全县的财政支出压力仍然很大。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，切实加以解决。

二、2020年财政预算草案

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，对实现第一个百年奋斗目标，做好今年的财政工作意义重大。    

（一）2020年预算安排原则

一是收入预算坚持实事求是、积极稳妥，与经济社会发展水平相适应，与宏观财政政策相衔接，充分考虑落实减税降费政策等因素影响，做实打足财政收入；二是支出预算坚持统筹兼顾、突出重点，充分体现“紧日子、保基本、调结构、保战略”的要求，既尽力而为、量力而行安排好各项民生支出不打折，着力解决好各项突出问题，为经济转型提供强有力的财力支撑；三是注重提高财政支出绩效，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力盘活存量、用好增量，加强资金统筹，强化项目审核，全面提高财政资源配置效率；四是增强财政可持续性，加强跨年度预算平衡，积极稳妥化解累积的政府债务风险，有效规范政府举债融资，坚决遏制隐性债务增量。

（二）2020年收支预算

1.一般公共预算

2020年一般公共预算收入安排10042万元，其中税收收入安排5647万元，非税收入安排4395万元。

2020年一般公共预算支出计划安排117916万元，主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出13197万元，公共安全支出4331万元，教育支出19226万元，科学技术支出124万元，文化旅游体育与传媒支出2475万元，社会保障和就业支出21258万元，卫生健康支出13697万元，节能环保支出4634万元，城乡社区事务支出3338万元，农林水支出22365万元，交通运输支出4039万元，资源勘探工业信息等支出704万元，粮油物资储备支出192万元，灾害防治及应急管理支出1283万元，商业服务业等支出120万元，金融支出10万元，自然资源海洋气象等支出1087万元，住房保障支出3174万元，预备费500万元，债务付息支出1236万元，其它支出926万元。

2.政府性基金预算

2020年政府性基金收入1199万元，上级补助收入29万元，上年结余289万元，政府性基金预算支出安排1517万元。

3.社保基金预算

2020年全县社会保险基金预算收入22804万元，上年结余21562万元，预算支出29436 万元，收支滚存结余14930万元。

4.“三公”经费预算

2020年全县安排“三公”经费预算594万元，其中：因公出国（境）经费10万元，公务接待费187万元，公务用车购置及运行维护费397万元。

三、完成2020年预算任务的主要措施

（一）科学组织财政收入，扩大财力规模。继续实施积极的财政政策，落实稳增长、调结构各项政策措施，积极培育新型财源，夯实财政增收基础，以提高收入质量为中心，依法加强税费征管，严格落实税收政策，巩固清费立税成果，看好重点领域、抓好重点行业、管好重点项目，确保各项收入应收尽收。坚持挖潜增收，盘活长期低效运转和闲置的存量资产，弥补财政收入，稳固壮大财政实力。同时，牢固树立“过紧日子”的思想，坚持执守简朴，把“过紧日子”的财政方针落实到财政政策制定、工作谋划、考核奖惩中，所有支出都要明确标准、精打细算，勤俭办一切事业。要继续压减一般性支出，严控“三公”经费，保工资、保运转、保民生。

（二）落实各项财政政策，保障民生福祉。充分发挥财政职能作用，落实各项财政政策，加强财政政策与金融政策、产业政策的协调配合，扎实推进项目建设，支持实体经济发展，促进经济发展方式转变。综合运用贷款贴息等政策工具，改造提升传统产业，推进企业自主创新。进一步落实好减税降费政策，激发中小企业发展活力，培育新的经济增长点。进一步提高创业担保贷款贴息的“精准度”，开展个人及小微企业担保贷款财政贴息工作，强化资金管理程序，加强部门合作，加大创业担保贷款资金投入力度，扩大创业担保的扶持范围、细化工作流程，规范管理程序。加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，确保直接发放给特定补贴对象。持续优化教育支出结构，财政教育投入进一步向教育基本公共服务、教师队伍、薄弱环节、高水平发展倾斜。巩固城乡义务教育经费保障机制，确保家庭经济困难学生资助到人，特岗教师补助拨付到位，全县中小学公用经费切实到校，各类教育补助经费按时足额下达。深入推进全民参保计划，稳步提高各项社会保险待遇水平，推进完善统一的城乡居民基本医疗保险制度和大病保险等制度。

（三）发挥财政职能作用，完胜脱贫攻坚。深刻认识做好2020年脱贫攻坚工作的重要性，深刻认识收官年、交账年的紧迫性特殊性，坚持焦点不散、靶心不变、力度不减，以更加有力的举措、更加务实的工作，如期完成各项工作。坚持“四个不摘”，摘帽不摘责任，摘帽不摘政策，摘帽不摘帮扶，摘帽不摘监管，坚持“四个不减”，政策支持不减，资金投入不减，工作力度不减，帮扶力度不减，抓好脱贫攻坚投入保障。切实抓好各级各类扶贫资金管理，严格落实资金监管主体责任，将财政支持脱贫攻坚政策落实情况；继续做好扶贫资金动态监控工作，全面落实扶贫项目资金绩效管理要求，推动扶贫资金管理从“重投入”向“重结果”转变。

（四）持续深化财政改革，提高管理水平。科学谋划和编制财政“十四五”规划，全面贯彻新发展理念和高质量转型发展要求，紧扣转型发展的阶段性战略目标，聚焦县委县政府部署的重点工作任务，把财政工作目标任务举措谋深谋细谋实。继续加快预算执行进度，进一步提高预算严肃性和约束力。规范非税收入管理，严格财政票据使用。强化绩效导向，将绩效关口前移，对新出台的重大政策项目，开展事前绩效评估，评估结果将作为申请预算的重要依据。继续深化绩效目标管理，积极开展部门整体绩效目标编报，绩效目标与项目预算同步批复下达，提升绩效目标约束力。加强绩效运行监控，开展绩效自评和重点评价，健全绩效评价结果反馈和整改制度。探索推进政府采购项目预算事前评审，做到“先评审，后预算”，将预算事前评审工作纳入预算绩效管理流程，成为项目预算编制的必要环节，提高预算编制的真实性、合理性和准确性。

各位代表，2020年财政改革发展任务依然繁重，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定信心，脚踏实地，攻坚克难，积极作为，精准发力，认真落实本次人代会做出的各项决定，确保各项目标任务的圆满完成，为我县经济社会稳定健康发展做出财政应有贡献！

附：

相关名词解释和说明

1.一般公共预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方国库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分、资源税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。

2.一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务还本支出、债务付息支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央、省一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

3.政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。

4.“三公”经费预算：“三公”经费是指财政拨款支出安排的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。

5.部门预算：简单地说就是“一个部门一本预算”，完整地反映一个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管，统筹使用。

6.转移支付（一般、专项）：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、重点生态功能区转移支付、革命老区转移支付、公共安全共同财政事权转移支付、文化旅游共同财政事权转移支付、教育文化旅游共同财政事权转移支付、社会保障和就业共同财政事权转移支付、医疗卫生共同财政事权转移支付、节能环保共同财政事权转移支付、农林水共同财政事权转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障和教育等方面。

7.权责发生制政府综合财务报告制度：是以权责发生制为基础、按年度编制的政府综合财务报告的制度，报告的内容主要是：资产负债表、收入费用表等政府财务报表，财政经济状况分析。

8.财政结转资金：是指结转的财政结余资金中有专项用途、需继续安排使用的资金。一般来说，结转资金都是跨年度使用的。

9.财政结余资金：主要是指行政、事业单位在预算年度内，按照财政部门批复的本部门预算，当年尚未支出的财政拨款资金。

10.预算稳定调节基金：是指由政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算运行的预算储备资金。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，增加补充基金时在收入方反映，动用基金时在支出方反映。

11.支出功能科目：是指反映政府管理和主要职能活动的分类科目。分“类、款、项”三级设制。主要分类具体包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、社会保险基金支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务还本支出、债务付息支出、其他支出和转移性支出等。