隰县第十七届人民代表大会第二次会议文件（11）

关于隰县2021年财政预算执行情况

及2022年财政预算草案的报告

——2022年1月25日在隰县第十七届人民代表大会

第二次会议第一次全体会议上

隰县财政局局长  宋元元

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告隰县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。

一、2021年全县财政预算执行情况

2021年，在县委的坚强领导下，我们深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面落实县委重大决策部署，以党史学习教育为抓手，以“争先、进位、崛起”解放思想大讨论为契机，以深化财政改革为主线，优化支出结构，厉行勤俭节约，提高绩效管理，兜牢“三保”底线，为推动全县经济高质量发展、乡村振兴、城市建设等重点领域提供了有力保障。

（一）2021年收入完成情况

2021年，全县一般公共预算收入完成12316万元（其中：税收收入完成5446万元，非税收入完成6870万元），为预期目标10648万元的116%，超收1668万元，比上年10141万元增长22%。

占比较大的税种分别为：增值税完成2542万元，为预算的87%；企业所得税728万元，为预算的107%；城市维护税完成290万元，为预算的79%；印花税完成180万元，为预算的50%。

主要非税收入完成情况为：专项收入完成2112万元，为预算的401%（主要是残疾人就业保障金入库1561万元）；行政事业性收费收入完成1119万元，为预算的29%；罚没收入完成649万元，为预算的230%（主要是其他一般罚没收入入库444万元）。

2021年政府性基金收入完成4679万元。

（二）2021年支出执行情况 

2021年，全县一般公共预算支出年初安排118184万元，在预算执行中，新增转移支付46843万元，县本级超收1668万元，一般债券收入4718万元，调入资金26万元，全县总财力变动为171439万元。上解支出1688万元，一般债务还本支出2309万元，安排预算稳定调节基金1668万元，结转下年19146万元（其中专款结转14526万元），一般公共预算支出实际执行146628万元。其中，一般公共服务支出15880万元，为预算的116%；公共安全支出5261万元，为预算的90%；教育支出18935万元，为预算的94%；科学技术支出128万元，为预算的229%；文化旅游体育与传媒支出2366万元，为预算的104%；社会保障和就业支出25948万元，为预算的152%；卫生健康支出14440万元，为预算的110%；节能环保支出7656万元，为预算的181%；城乡社区事务支出4878万元，为预算的178%；农林水支出33932万元，为预算的155%；交通运输支出5344万元，为预算的142%；资源勘探工业信息等支出671万元，为预算的115%；商业服务业等支出973万元，为预算的83%；自然资源海洋气象等支出1248万元，为预算的187%；住房保障支出5176万元，为预算的147%；粮油物资储备支出223万元，为预算的139%；灾害防治应急管理支出1737万元，为预算的122%；债务付息支出1299万元；债务发行费用支出4万元；其他支出529万元。

经汇总，2021年全年“三公”经费支出执行641万元，为预算的111%；其中，因公出国（境）费用0万元；公务接待费205万元，为预算的120%；公务用车购置及运行维护费436万元，为预算的107%。

2021年政府性基金支出执行10492万元。

过去的一年，我们认真贯彻县十七届人大一次会议决议，落实积极的财政政策，全面加强财政收支管理，深入推进财政体制改革，各项收入应收尽收。民生改善、乡村振兴、城市建设、抢险救灾得到有力保障，为我县经济社会高质量发展做出了积极贡献。

（一）坚持以人为本，全力支持防汛救灾

一是加强资金调度。我们认真贯彻县委防汛救灾和灾后重建各项决策部署，落实各项财政支持政策，加强资金调度，强化财政资金、社会捐赠资金等各类资金的统筹管理，做好灾后重建项目财政监督检查及绩效评价工作，确保防汛救灾和灾后重建工作顺利开展。全体财政干部认真履职尽责，加快资金拨付，加强资金监管，全力保障了防汛救灾资金及时到位。二是做好资金保障。按照急事急办、特事特办的原则，启动资金快捷拨付程序，做到随报随拨，紧急调拨768万元，用于抢险救灾和救灾物资购置等事项。三是开设捐赠账户。设立了防汛救灾捐赠账户，畅通捐赠渠道，各项捐款顺利到账，财政部门及时调拨、下达。四是实施快捷采购。建立政府采购“绿色通道”，提高了防汛救灾物资采购效率。

（二）坚持增收节支，确保财政平稳运行

一是强化征管，积极推动财政增收。为确保收入达到预期目标，财税部门协调联动，加强沟通联系，强化分析研判，及时关注入库动态，紧盯收入进度，确保了各项收入应收尽收。二是严控关口，切实兜牢“三保”底线。财政部门把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。优先保障“三保”支出，逐步建立“三保”长效保障机制，确保了全县行政事业单位运转有序。三是优化结构，保障改善民生。为558户城市低保户拨付低保金438.5万元；为3061户农村低保户拨付低保金2097.8万元；为328名特困人员拨付救助供养资金377万元；为城乡医疗救助对象拨付420.6万元，县本级投入城乡居民医疗保险补助资金688万元；拨付残疾人护理和生活补贴280.2万元；加大对教育、卫生投入力度。共拨付教育支出18935万元，卫生健康支出14440万元，促进了全县教育均衡发展和极大地改善了城乡医疗卫生条件。四是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2021年县级投入衔接资金2668万元，比上年2653万元增加15万元，保持了过渡期内财政支持政策总体稳定。落实涉农资金整合长效机制，做好过渡期内涉农资金整合相关工作。2021年全县“三农”投入34030万元，主要用于农业生产发展、农田建设补助、农村综合改革、高标准农田建设等项目。同时，财政部门对2021年度整合资金项目实施、乡镇人员补贴情况进行监督检查。通过督查，进一步加强了对财政涉农整合资金政策执行、安排拨付和使用情况的监管力度，确保了资金安全、规范、高效，充分发挥了整合资金助推乡村振兴作用。

（三）坚持学法用法，扎实推进依法理财

为切实增强财政干部职工依法行政、依法办事和依法理财的综合能力和素养，全力推进法治财政建设，市财政局组织了全市财政系统法律法规知识竞赛。初赛时，财政局获得了西片区第一的好成绩，决赛时获得全市三等奖。通过法律法规知识竞赛，全体财政干部职进一步熟悉了财税法律知识，掀起了学习财政法律法规的热潮，调动了学习的自觉性和积极性，达到了“以赛促学”的目的；进一步增强了法治意识，培养了全体财政干部职工用法治视角审视问题、用法治逻辑分析问题、用法治方式处理问题、用法治手段解决问题的能力；进一步养成了办事依法、遇事找法、解决问题用法的好习惯。

（四）坚持改革创新，提高财政管理水平

全面实行预算管理一体化系统，保证了预算管理业务更为规范、流程更为完备、控制更为严格。完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，确保惠企利民。在全面公开政府和部门预决算的基础上推进单位预决算公开，更加自觉接受公众监督。扎实推进“互联网+政府采购”信息化建设，充分发挥电子卖场便捷高效优势。2021年，电子卖场成交345笔，总金额774.4万元。财政部门紧紧围绕节约政府投资，提高财政资金使用效益这一核心，强化财政投资评审工作职能，加大对政府投资项目的监管力度，促进了财政投资评审工作的全面开展。2021年，共审查工程项目173个，评审金额63297.44万元，核减金额3817.47万元。

回顾过去的一年，全县财政运行稳中有进、结构优化，财政改革不断突破，重点支出、脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接得到较好保障。但同时我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些矛盾和问题。主要是：我县缺乏固定性、支柱性税源，新兴财源增长势微力弱，促进财政增收的支撑作用不强；收支平衡矛盾突出、收入增长与支出增长反差强烈；政府债务逐步到期，还本付息偿还压力较大；保障民生改善和乡村振兴任务繁重，需要大量的财力，加之政策性增支因素很多，因此财政支出压力仍然很大。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施认真加以解决。

二、2022年财政预算草案

2022年是党的二十大召开之年，也是我县全方位推动高质量发展的关键一年，做好财政预算工作意义重大。

（一）2022年预算安排原则

2022年，我们将认真落实县委十四届三次全会、经济工作会议精神，预算编制在保工资、保民生、保运转、保重点、保稳定、防风险的基础上，不断优化支出结构，大力压减非刚性、非重点项目支出和一般性支出，确保重点项目、乡村振兴的实施。同时，积极稳妥化解政府性债务存量，有效规范政府举债融资，坚决遏制隐性债务增量，确保债务风险防控，确保财政安全运行。

（二）2022年收支预算

1.一般公共预算

2022年一般公共预算收入预计完成13055万元，比2021年增长6%。其中：税收收入完成4865万元，非税收入完成8190万元。

2022年，一般公共预算支出计划安排112837万元。其资金来源构成为：一般公共预算收入13055万元，中央、省市补助78968万元，上年结转19146万元，动用预算稳定调节基金1668万元。

主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出16793万元，公共安全支出6289万元，教育支出21012万元，科学技术支出49万元，文化旅游体育与传媒支出1472万元，社会保障和就业支出18253万元，卫生健康支出8364万元，节能环保支出712万元，城乡社区事务支出3314万元，农林水支出17223万元，交通运输支出1357万元，资源勘探工业信息等支出511万元，商业服务业等支出130万元，自然资源海洋气象等支出2888万元，住房保障支出3049万元，粮油物资储备支出180万元，灾害防治及应急管理支出1167万元，预备费500万元，债务还本2045万元，债务付息支出1384万元，其他支出6145万元（主要用于化解隐性债务）。

2.政府性基金预算

2022年政府性基金收入1200万元，上年结余2012万元，政府性基金预算支出安排2446万元，结余766万元。

3.社保基金预算

2022年全县社会保险基金预算收入19748万元，上年结余19212万元，预算支出20783万元，结余18177万元。

4.“三公”经费预算

2022年全县安排“三公”经费预算549万元，其中：因公出国（境）经费3万元，公务接待费170万元，公务用车购置及运行维护费376万元。

三、完成2022年预算任务的主要措施

一是落实节支措施。牢固树立过紧日子理念，优先保障“三保”支出，严把支出关，深入挖掘节支潜力，严格执行各项经费开支标准，从严从紧核定“三公”经费，严禁无预算超预算列支，除疫情防控、应急救灾支出外，预算执行中一般不再追加预算，切实把有限的财政资金用在刀刃上、紧要处，让每笔钱都发挥出最大效益。

二是保障改善民生。积极采取统筹整合、盘活存量等有效措施，优先保障“保民生、保工资、保运转”，全力支持乡村振兴等重点保障领域。及时拨付城乡居民基本医疗保险财政补助资金，落实人民群众各项社会保障措施，不断增强全县人民群众的获得感、幸福感、安全感。

三是深化绩效管理。扎实推进预算管理、绩效管理、项目评审，在推进预决算公开、实行中期财政规划管理、加强地方政府性债务管理等方面，建立健全管理制度，加快建立现代财政制度。进一步强化预算绩效意识，把绩效管理实质性嵌入到预算管理中，提升绩效目标质量，加强绩效评价结果应用，通过实施项目全过程预算绩效管理，节约行政成本，强化责任约束，真正做到花钱要问效，无效要问责。

四是防范债务风险。坚持财力与债务匹配原则，适度举债。加强政府债务风险的监控和预防，及时排查风险隐患，严格落实债务化解方案，积极化解存量债务，严守不发生债务风险的底线，促进全县经济社会持续健康发展。

各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，提振发展信心，克服艰难险阻，确保各项目标任务圆满完成，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开！

附

相关名词解释和说明

1.一般公共预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方国库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分、资源税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等。

2.一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务还本支出、债务付息支出及其他支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央、省一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

3.政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。

4.“三公”经费预算：“三公”经费是指财政拨款支出安排的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。

5.部门预算：简单地说就是“一个部门一本预算”，完整地反映一个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管，统筹使用。

6.转移支付（一般、专项）：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、重点生态功能区转移支付、革命老区转移支付、公共安全共同财政事权转移支付、文化旅游共同财政事权转移支付、教育文化旅游共同财政事权转移支付、社会保障和就业共同财政事权转移支付、医疗卫生共同财政事权转移支付、节能环保共同财政事权转移支付、农林水共同财政事权转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障和教育等方面。

7.财政结转资金：是指结转的财政结余资金中有专项用途、需继续安排使用的资金。一般来说，结转资金都是跨年度使用的。

8.财政结余资金：主要是指行政、事业单位在预算年度内，按照财政部门批复的本部门预算，当年尚未支出的财政拨款资金。

9.预算稳定调节基金：是指由政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算运行的预算储备资金。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，增加补充基金时在收入方反映，动用基金时在支出方反映。

10.支出功能科目：是指反映政府管理和主要职能活动的分类科目。分“类、款、项”三级设制。主要分类具体包括：一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务还本支出、债务付息支出、其他支出等。

县十七届人大二次会议大会秘书处      2022年1月    印420份